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        11名自然人上了稅收黑名單!將被如此合懲戒

        作者:小編 發布時間:2021-05-28 01:57:12

          國家工商總局近期在“全國企業信用信息公示系統”中又公示了兩批國家稅務總局提供的重大稅收違法案件名單,其中包括258戶企業、個體工商戶,11名自然人。

          
          根據38部門去年9月聯合簽署的《失信企業協同監管和聯合懲戒合作備忘錄》,國家稅務總局已于2015年11月、12月向國家工商總局提供了第一批425戶、第二批365戶用于聯合懲戒的“重大稅收違法案件信息”。今年2月,國家稅務總局向國家工商總局提供了第三批258戶用于聯合懲戒的重大稅收違法案件名單(企業、個體工商戶)。包括寧夏回族自治區靈武市馳越紡織品有限公司對外虛開增值稅銷項發票349份、湖北省荊州市洪湖濕地水產有限公司對外虛開增值稅銷項發票27份等。同時,國家稅務總局還向國家工商總局提供了第四批11戶用于聯合懲戒的重大稅收違法案件名單(自然人),包括安徽省蕪湖縣地稅局稽查局檢查發現自然人張靜偷稅、河南省鎮平縣國稅局稽查局檢查發現自然人劉玉峰虛開普通發票等。
          
          對于這些上了“黑名單”的企業、個體工商戶、自然人,除了予以公示使其信用情況及時被公眾了解之外,還會受到多部門多種措施的聯合懲戒。什么樣的稅收違法案件會上“黑名單”?他們將具體將受到哪些懲戒,這些懲戒又是如何實施的呢?看了以下內容就清楚了!
          
          稅收違法案件公布的類型和標準
          
          稅務機關公布的案件主要是達到一定涉案金額的偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開增值稅專用發票和虛開普通發票等6類稅收違法案件。
          
          國家稅務總局公布查補稅款金額500萬元以上的偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅案件,稅款金額1000萬元以上的虛開增值稅專用發票案件,票面累計金額5000萬元以上的虛開普通發票案件;抗稅案件由于情節惡劣,因此,不受金額限制。
          
          省以下稅務機關公布的案件標準,由省級稅務機關在國家稅務總局公布標準以下,結合本地實際情況具體確定。
          
          聯合懲戒措施的對象
          
          聯合懲戒對象為各級稅務機關公布的重大稅收違法案件信息中所列明的當事人。當事人為自然人的,懲戒的對象為當事人本人;當事人為企業的,懲戒的對象為企業及其法定代表人、負有直接責任的財務負責人;當事人為其他經濟組織的,懲戒的對象為其他經濟組織及其負責人、負有直接責任的財務負責人;當事人為負有直接責任的中介機構及從業人員的,懲戒的對象為中介機構及其法定代表人或負責人,以及相關從業人員。
          
          多部門聯合懲戒的內容和懲戒措施
          
          聯合懲戒措施由國家發改委、稅務總局、中央文明辦、最高人民法院、公安部、財政部、國土資源部、交通運輸部、商務部、人民銀行、海關總署、工商總局、質檢總局、食品藥品監管總局、互聯網信息辦公室、銀監會、證監會、保監會、民航局、全國總工會、中國鐵路總公司按照工作職責分別實施。
          
          具體的懲戒措施分為內部懲戒和外部懲戒。
          
          內部懲戒方面,稅務機關直接將重大稅收違法案件當事人的納稅信用級別判定為最差的D級,采取嚴格限量供應發票,從嚴審核出口退稅,縮短納稅評估周期,提高監督檢查頻次,不得使用處罰幅度最低標準等管理措施,強化稅務管理。
          
          外部懲戒方面,稅務部門將重大稅收違法案件當事人的信息提供給公安、法院、工商、銀行、海關等部門,由這些部門對重大稅收違法案件當事人依法采取包括阻止出境、限制擔任相關職務、限制融資授信、禁止部分高消費行為、通過企業信用信息公示系統向社會公布等17項懲戒措施。
          
          聯合懲戒措施幾乎包括了國務院《社會信用體系建設規劃綱要(2014——2020)》提出的懲戒失信行為措施中,有相關的法律法規依據、具有可操作性又適用于稅收違法“黑名單”當事人的所有懲戒措施。涉及的措施多、懲戒的力度大、影響的范圍廣。
          
          聯合懲戒措施的實施過程
          
          聯合懲戒措施的具體實施方式,簡單地說就是稅務機關將公布的案件信息提供給實施聯合懲戒措施的部門,由這些部門對案件的當事人依法采取相應的擴大社會影響面、從嚴進行行政管理、限制評優評先、禁止或限制相關行為等措施。
          
          舉例說明:
          
          1.關于阻止出境。對于欠繳查補稅款的當事人,在其出境前沒有按照規定結清應納稅款或者提供納稅擔保的,稅務機關可以通知出入境管理機關依據《稅收征管法》等法律法規阻止其出境。
          
          2.關于金融機構融資授信參考。國家稅務總局稽查局定期將公布的案件信息提供給人民銀行征信中心,由人民銀行征信中心納入征信系統并將其整合至當事人的信用檔案中,以信用報告的形式向金融機構等單位提供;金融機構在對當事人融資授信時,就會參考使用信用報告中的重大稅收違法案件信息。
          
          除了上述兩項措施,其他聯合懲戒措施也基本按照這樣的路徑實現。

        ??? 具體名單請戳↓稅務總局用于聯合懲戒的重大稅收違法案件名單

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